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Basilea II I Riesgo Operacional I Implantación de Soluciones Tecnológicas I Prevención de Fraude y Anti - Lavado de Dinero I Auditoría y Diagnóstico de Control Interno
PREVENCION DE FRAUDE Y ANTI-LAVADO DE DINERO
En los últimos años, los temas relacionados al lavado de dinero y a la prevención de fraudes han cobrado gran importancia alrededor del mundo, no solamente por las nuevas y reforzadas sanciones que cada país ha promovido a través de sus respectivas entidades regulatorias, sino también porque la cantidad de actividades ilícitas y el costo de los fraudes, crecen y se multiplican exponencialmente por todo el mundo, incluyendo todos los problemas asociados a estos delitos.
1. Anti-Lavado de Dinero
El lavado de dinero es un delito del ámbito penal tipificado en las legislaciones de la mayoría de los países del mundo y por sobre todas las cosas, es un problema social que afecta gravemente a los países que lo padecen. Las sanciones imputables a quien comete este delito pueden ir desde la privación de la libertad hasta multas que ascienden a cifras de más de 6 dígitos y eso no es todo, las recientes adecuaciones en las leyes anti-lavado, frecuentemente incluyen sanciones para las personas que permitan la comisión del delito sea voluntaria o involuntariamente (cuando el implicado tenga la obligación de prevenir y detectar el blanqueo de capitales). Lo anterior ocasiona que el tema sea de gran interés y es que basta con revisar algunas estadísticas para darnos cuenta de la magnitud del problema:
-Se estima que cada año se lavan en el Mercado Negro del Peso de Colombia, el equivalente a $6 billones de dólares obtenidos del tráfico de drogas.
-Según un reporte de la Universidad de Chulalongkom de Bangkok, publicado en 1996, se estimaba que el equivalente al 15% del PIB de Tailandia era la cantidad de dinero que se lavaba en aquel país.
-Se estima que los Cárteles de la Droga en México generan el equivalente a $9 billones de dólares (5% del PIB) como resultado del tráfico de estupefacientes en el país.
-En 1998, el Gobierno Suizo confirmó que anualmente se lavan alrededor de $500 billones de dólares en sus centros financieros.
-El reporte de Desarrollo Humano de las Naciones Unidas de 1999, indica que el crimen organizado recibió ganancias de alrededor de $1.5 trillones de dólares ese año, esto es, alrededor de un 17% del PNB de los Estados Unidos en 1998 ($8,5 trillones de dólares), y casi 10 veces más que los ingresos brutos de General Motors, la empresa mas grande según Forbes 2000, que en ese año ascendieron a $161 billones de dólares.
Todos estos datos y estadísticas generarán incredulidad y una gran variedad de temas para discutirse dependiendo de la opinión y el conocimiento de cada persona, pero seguramente habrá 3 preguntas que siempre se harán los responsables de prevenir las operaciones de lavado de activos en sus empresas:
-¿En que lugar se almacena o por donde fluye esta inmensa cantidad de dinero?
- ¿Por qué los reportes de actividades sospechosas de las Instituciones Financieras del mundo representan un porcentaje minúsculo de éstos estimados?
-¿Cuántas operaciones sospechosas reportó a la autoridad y cuantas de ellas procedieron con una investigación y la correspondiente sanción por parte de estas autoridades legales?
Es innegable que hace falta mucho camino por recorrer y que debido a que las metodologías utilizadas por el crimen organizado para blanquear los capitales se vuelven cada ves más sofisticadas, es importante que su Institución Financiera tenga un modelo de Prevención de Lavado de Dinero dinámico y actualizado.
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Como respuesta a ésta problemática, Grupo Consult pone a disposición de sus clientes un equipo de consultores para ayudar a definir y poner en marcha un modelo de prevención en la materia, así como validar el cumplimiento de aquellos ya existentes y coadyuvar en la implementación de los Sistemas elegidos por las Compañías para automatizar dichos modelos.
Los modelos de prevención de Lavado de Dinero propuestos por Grupo Consult hacen énfasis en los siguientes tópicos:
1.- Definición de Políticas y Procedimientos que aseguren que los procesos de negocio cumplan con el marco regulatorio en vigor.
2.- Capacitación del personal de la compañía para lograr la difusión oportuna y eficiente de las Políticas y Procedimientos implementados y para asegurar la implementación de una cultura de Prevención y Detección de Operaciones de Lavado de Dinero dentro de la Institución.
3.- Garantizar que la instalación del Sistema elegido por la compañía se apegue a los requerimientos del proceso.
4.- Capacitación de los usuarios del Sistema antes mencionado, para garantizar que los procesos automatizados se realicen de manera eficaz y eficiente.
Lo anterior, servirá de base para que las Instituciones Financieras puedan cumplir con otros requerimientos legales necesarios para lograr que el modelo de prevención funcione adecuadamente como son:
1.- Monitoreo efectivo de las Transacciones de los clientes. 2.- Identificación de aquellas transacciones que pudieran ser sospechosas y, 3.- Reporte oportuno de dichas transacciones a las autoridades competentes.
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2.- Prevención de Fraude
“…El fraude es el acto intencional de uno o mas individuos …..que utilizan el engaño como medida para obtener algún beneficio o ventaja injusta e ilegal…”
Normas Internacionales de Auditoría: NIA 240
El fraude es un problema creciente en las empresas de nuestro país y del mundo.
Según la Association of Chieff Police Officers del Reino Unido, el costo de los fraudes en aquel país ascendió en 2007 a $13.9 billones de Libras Esterlinas. Solamente el fraude en tarjetas de Crédito y Débito costo $535 millones de Libras Esterlinas en ese mismo año.
Según diversas encuestas de Fraude y Corrupción en México, el 77 % de las empresas que operan en México han manifestado haber sido victimas de un fraude y entre el 44% y el 46% de estas empresas reportaron que sus empleados habían cometido dicho ilícito.
El costo estimado de estos ilícitos en México ascendió a $2.2 billones de dólares en 2005 según información plasmada en las mismas encuestas.
Lo anterior solo refuerza la idea de que las empresas deberían redoblar esfuerzos para prevenir y detectar este tipo de ilícitos. Sensible a toda esta problemática Grupo Consult le ofrece una solución para fortalecer el sistema de prevención de su compañía.
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1.- Definición de Políticas y Procedimientos enfocados en la prevención y detección de fraudes cometidos a través de tarjetas y/o traspasos electrónicos.
2.- Capacitación del personal de la compañía para lograr la difusión oportuna y eficiente de las Políticas y Procedimientos.
3.- Definición de los procesos de negocio, para asegurar que los Sistemas a implementar, funcionen de manera oportuna y eficiente cuando se elija automatizar los procesos de prevención y detección de fraudes.
Todo lo anterior, permitirá a las Instituciones, realizar un monitoreo efectivo para prevenir y/o detectar ilícitos dentro de la compañía y poder actuar en consecuencia.
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La Minería de Datos ha sido descrita como “la extracción de información implícita, previamente desconocida y potencialmente útil, entre un gran volumen de datos con el fin de obtener conclusiones e interpretar resultados”.
Es también el análisis lógico y estadístico de grandes grupos de datos, buscando patrones que ayudan para la toma de decisiones.
Tradicionalmente, los analistas en las empresas han desarrollado la tarea de extraer información valiosa de datos; sin embargo el fuerte aumento en el volumen de datos en las empresas modernas lleva a buscar nuevas técnicas basadas en métodos con sistemas computacionales. Debido también a que los grupos de datos han crecido en tamaño y en complejidad, ha habido un cambio del análisis “simple y directo” de datos hacia un análisis de datos indirecto y automático, usando herramientas más complejas y sofisticadas.
Las tecnologías modernas de computadoras, networks y sensores han ocasionado que la colección de datos y su organización sea más fácil. Sin embargo, los datos capturados necesitan ser convertidos en información y en conocimiento para llegar a ser útiles. La Minería de Datos aplica metodologías basadas en sistemas computacionales, incluyendo nuevas técnicas de descubrimiento de conocimiento en los datos.
La Minería de Datos identifica tendencias entre datos que van más allá de un simple análisis. Por medio del uso de algoritmos sofisticados, usuarios que no tienen conocimientos estadísticos, tienen la oportunidad de identificar puntos clave de los procesos de negocio.
El término de Minería de Datos es usado frecuentemente para aplicar a dos procesos separados, el del descubrimiento de conocimiento y el de predicción.
El descubrimiento de conocimiento proporciona información explícita que tiene una forma leíble y puede ser entendida por el usuario.
Por otra parte el de Predicciones, proporciona estimaciones de eventos futuros y puede ser transparente y leíble en algunos casos.
Usos
La Minería de Datos es una herramienta muy utilizada para la detección de fraudes, ya que ayuda a detectar la forma como se lleva a cabo para establecer candados que incluyan una alarma o activación.
La Minería de Datos también se utiliza en aplicaciones para la administración de la relación con el cliente, contribuyendo significativamente en las utilidades. Es además utilizado para descubrir y segmentar automáticamente grupos entre datos de clientes. Los reclutadores también se pueden beneficiar de esta herramienta al contar con información valiosa de antecedentes y perfiles de personal, así como las características de los empleados más exitosos entre otras aplicaciones en esta área.
Otro ejemplo de uso de Minería de Datos muy conocido es en el análisis de mercado de ventas al detalle, al identificar las preferencias de los clientes. También es una herramienta muy efectiva en la industria de marketing por catálogo. Las herramientas de Minería de Datos pueden identificar patrones entre clientes y ayudan a identificar los clientes target.
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Casos de Éxito
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